Liquiditäts-, Rentabilitäts- und Umsatzvorschau

Nach der Erstellung von Liquiditäts-, Rentabilitäts- und Umsatzplan, kann man den Kapitalbedarf sicher abschätzen, sofern die vorher angenommenen Werte eintreffen. Solch Pläne dienen zur Überprüfung, zu welchen Zeitpunkten Einnahmen und Ausgaben anfallen, zu welchen Zeitpunkten es demnach Liquiditätsüberschüsse und zu welchen Zeitpunkten es Liquiditätsengpässe geben wird und ob die Gründungsidee eine Rentabilität aufweist. Der ROI (return of invest) ist für viele Kreditgeber oder auch Investoren eine wichtige Größe.
Basis ist eine gut überlegte Umsatzvorschau, in der die Umsätze über die nächsten drei Jahre monatsweise prognostiziert werden. Anschließend erstellt man einen Liquiditätsplan, der den prognostizierten monatlichen Umsätzen die einzelnen monatlichen Betriebsausgaben - gegliedert nach verschiedenen Ausgabenarten - gegenüberstellt. Damit lassen sich die monatlich Liquiditätsüberschüsse und Liquiditätsengpässe prognostizieren. Wichtig bei dieser Aufstellung ist, genau zu überlegen, in welchen Monaten welche Einnahmen und vor allem welche Ausgaben auftreten.
Der bislang rein auf den betrieblichen Einnahmen und der betrieblichen Ausgaben basierende Liquiditätsplan sollte dann in einem zweiten Schritt um die privaten Ausgaben ergänzt werden. Eine Existenzgründung muss dem Existenzgründer eine finanziell tragfähige Lebenssituation bieten.